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安顺市人民政府关于2017年市级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况报告
发布日期:2019-10-23 17:24 文章字号:
索 引 号: 000014349/2019-756321 信息分类: 审计公报
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名  称: 安顺市人民政府关于2017年市级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况报告

 

安顺市人民政府关于2017年市级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况报告           

市人大常委会:

2018年6月28日,受市人民政府委托,市审计局向市第四届人大常委会第十三次会议报告了2017年度市级财政预算执行和其他财政收支的审计情况。审计揭示了财政预算管理、税收征管、部门预算执行、社会保障资金征缴、经济责任审计、扶贫资金审计、城镇保障性安居工程跟踪审计、政府投资项目审计、国有企业资产、负债、损益审计等领域存在的问题,针对审计发现的问题,提出处理意见和建议。

按照市人大常委会《关于进一步做好财政和审计工作的建议》(安人常〔2018〕12号)文件要求,市人民政府高度重视审计查出问题的整改工作,市政府办下发《安顺市人民政府办公室关于加强整改财政预算执行和其他财政收支审计发现问题的通知》(安府办函〔2018〕73号),要求各有关县(区)、部门要限时按项逐条严肃整改。据此,市审计局对《审计工作报告》反映问题和整改情况进行跟踪督促检查。涉及3个县(区)和18个部门,63个问题整改情况跟踪。审计报告提出的建议,被审计单位都结合实际予以采纳。审计成果得到了较为有效的运用。各有关县(区)和部门认真学习贯彻落实党的十九大精神,全面整改审计查出的问题,积极建立健全整改长效机制。

一、财政预算执行情况审计发现主要问题的整改情况

(一)对市财政局审计发现主要问题的整改情况

1.无依据支付项目建设资金4,500万元。已整改。

黔鑫公司已按安府专议[2018]73号会议纪要要求,将置换资金拨付给西秀区水务局2300万元,开发区农林牧水局2200万元,用于主城区黑臭水体整治工作。

2.部分追加支出预算未列入调整预算。已整改。

2018年调整预算已经市四届人大常委会第十四次会议通过。

3.未及时向本级各部门批复预算。已整改。

市本级2018年预算于4月27日报市四届人大常委会备案,5月7日已在规定的时限内及时批复给市一级预算单位。

4.市公路管理处应缴未缴结转结余资金551.87万元。已整改。

市公路管理处于2018年8月2日已缴入国库。

5.2017贵州·安顺爱飞客通用航空飞行大会执委会未按合同约定将门票销售收入26.02万元,存入指定账户。已整改。

该笔资金于2019年2月11日,上缴市级财政非税专户。

6.未按合同约定用途使用银行贷款资金8,465.57万元。已整改。

2017年市水投公司已将贷款转入指定账户,资金已归位。                   

7.未按合同约定用途使用企业债券资金74,000万元。未整改。

市交投公司目前尚未筹到资金归还。

8.部分扶贫项目支出预算指标结余过大,未及时调整使用。已整改。

市财政局将加强预算执行分析,对年初预算确实存在指标结余的,重新安排用于经济社会发展急需资金支持的项目。

9.西秀区农业局违规拨付农业产业发展以奖代补资金25万元。已整改。

西秀区农业局已将以奖代补资金25万元拨付村电商公司进行实施,待项目实施完成验收后,完善相关手续。

(二)对市地税局审计发现主要问题的整改情况

1.提前征收耕地占用税5,402.72万元。已整改。

镇宁县税务局待镇宁县同景投资有限公司土地审批手续批复齐全后,按照审批面积进行税款清算。

2.少预征土地增值税18.22万元。已整改。

截止2018年6月28日,镇宁县税务局已对2户未按规定预缴土地增值税的企业进行了补征,补征税款共计13.13万元,其余5.09万元是因税率原因计算有误。

二、部门预算执行情况审计发现主要问题的整改情况

(一)市劳动执法监察支队应收未收建设工程务工人员工资保障金4,926.68万元。已整改。

劳动保障监察部门已对8个项目收取工资保障金1,642.41万元,其余项目正在跟踪落实之中。

(二)市就业局在实施办公大楼屋面拆除修建工程和排危维护工程项目中,多计并已支付施工单位税金2.29万元。已整改。

市就业局已于2018年7月收回多计税金2.29万元。

(三)市人社局应缴未缴财政收入147.17万元。已整改。

市人社局已于2018年7月上缴市级国库147.17万元。

(四)小项目大预算,已整改。

在今后的年度部门预算编制工作中,市社保局将根据有关规定,参考上一年度预算执行情况,认真编制下一年度部门预算。

(五)市人社局及下属单位挤占专项经费72.66万元,已整改。

下一步该局将加大对财务人员的培训力度,严格规范各项资金的使用渠道和范围,做到专款专用。

(六)市食品药品监督管理局财政资金长期闲置,涉及金额171.78万元。已整改。

到目前为止,该局已拨付资金175.04万元。

(七)市实验学校服务性收费和代收费未据实核算和及时清退,涉及金额211.52万元。已整改。

该项资金是市实验学校历年滚存结余,难以清理。学校新建综合大楼及运动场项目缺口资金较大,特向市政府申请将学校代办费余额110万元用于综合大楼、运动场建设项目及设备购置(安市教呈〔2016〕91号);服务性收费主要用于学生饮水机的安装和滤芯的更换,今后学校将严格按相关规定及时清理结算。

(八)市实验学校部分代收费用于学校其他支出,涉及金额10.93万元。已整改。

该项资金是市实验学校历年滚存结余,难以清理。学校支出大,财政拨入的公用经费无法保证学校开支。今后该校将严格按相关规定及时清理结算。

(九)市实验学校在《奖励性绩效工资和超过国家工作量劳动报酬等的分配方案》未获有关主管部门批准的情况下,超核定绩效工资总量发放教职工奖励性绩效工资和超国家额定工作量劳动报酬共计188.37万元。已整改。

2018年该校已将校内分配方案按规定程序上报市教育局审核批准。

(十)市实验学校幼儿园伙食费结余11.07万元未退还家长。已整改。

2017年度的伙食费结余11.07万元,在今后学期中将逐月使用在幼儿伙食上,并保证类似情况不再发生。从2018年春季学期起,幼儿园在每学期末伙食费收支详细情况对家长公示,结余款项组织清退。

(十一)市实验学校无依据发放班费13.22万元,已整改。

经核实,发放各班级“班费”13.22万元用于班级文化建设、清洁卫生工具等购置支出。自2018年秋季学期起,该校已通过各种方式对班费的使用进行统一管理,保证不再发生现金发放“班费”的情况。

三、领导干部经济责任审计发现主要问题的整改情况

(一)开发区财政局非税专户应缴未缴预算收入10,514.14万元和坐支应缴预算的非税收入9,214.53万元。已整改。

截止目前已将历年应缴预算款15,877,201.9元上缴国库。2018年应缴预算款均及时全额上缴国库。

(二)挪用非税专户资金11,661万元变相出借给民营企业。已整改。

2016年9月29日财政局非税账户代虹阳公司收到三家民营企业归还借款4,917.77万元, 2017年10月23日,虹阳公司归还财政局非税账户6,943.23万元。

(三)违规拆借非税专户资金给民营企业10,064.60万元。已整改。

开发区财政局已收回资金10,064.60万元,利息52.25万元。

(四)开发区相关单位人员未交应由个人承担的就餐费,造成变相发放补贴71.62万元。已整改。

2017年1月起,所有在大楼机关食堂就餐的干部职工严格按照(安开管主任议﹝2016﹞11号)标准执行。                              

(五)市畜牧兽医局及下属单位财政资金144.44万元长期闲置。已整改。

该局2017年11月已将闲置资金144.44万元用于畜牧业产业扶持及脱贫攻坚项目,整合的资金已全部使用。

(六)市畜牧兽医局未将铺面出租收入、违纪资金等7.77万元缴入市财政。已整改。

该局于2017年11月已将7.77万元资金上缴市级国库。

(七)市民族中学私设“账外账”,涉及资金192.21万元。已整改。

市教育局已作出处理意见:1、市民族中学向市教育局作出深刻书面检查。2、年级结余资金2,226元于2018年6月26日缴入学校财务账户;校级领导在三个学年度领取的教务费19,330元于2018年6月27日缴入学校财务账户。3、对2014-2016年收取账外资金所开支的各项补习费、资料费等所有支出无相关签字手续的票据,所有经办人均写出了说明。

(八)市民族中学将应退还学生的“代办费”用于支付老师绩效、高考奖励及工程款,涉及资金321.83万元,整改中。

市民族中学收取“代办费”是历年结余款,难以清理,现已清退2017年秋季前在校学生(即现在读高三学生)代办费46.50万元和归还购买书本款0.41万元,其余274.92万元正在整改中。学校每年非税收入总量较小,同时要支付教师两个月工资、临聘人员工资和学校维修,资金较为困难,为稳定教师队伍和学校持续健康发展,建议待学校经济条件好转后再作处理。

(九)市民族中学违规发放教师满勤奖47.50万元。已整改。

该校于2017年12月21日将清退资金47.50万元上缴市财政。

(十)安投公司向企业出借资金长期未收回,应收未收借款利息1,339.86万元。已整改。

截止2019年5月29日,该公司已收回借款利息1,339.86万元。

(十一)贵州尚德实业有限公司(安投全资子公司)违规向个人、民营企业出借资金1,387.12万元。部分出借资金未清算利息造成国有资金损失16.01万元。已整改。

截止2018年2月9日,该公司已收回借款1,387.12万元,利息56.51万元。

(十二)贵州中溢建设管理有限公司(安投控股公司)未严格按照工程合同约定的施工进度付款,造成超额支付工程款487.08万元。已整改。

该公司于2017年3月收回超付工程款487.08万元,对中溢公司责任人周某进行约谈、并处罚款人民币1万元,并修改和完善相关内控制度。

四、扶贫资金审计发现主要问题的整改情况

(一)个别东部财政帮扶项目效益未达到预期目标。整改中。

刘官乡人民政府与项目施工单位进行对接,预计在12月底完成整改。

华西办正在与区扶贫开发领导小组办公室对接,及时将污水收集管道拉通到农户家中,切实发挥污水处理项目的效益。

(二)简嘎乡极贫乡镇子基金项目未实行报账制管理,涉及资金12,574.75万元。已整改。

目前项目已报帐资金7,450.67万元,退回基金公司账户资金5,124.08万元,利息13.86万元。

(三)大营镇、简嘎乡共计73个脱贫攻坚项目推进缓慢。已整改。

紫云县涉及的项目已整改完毕;镇宁县截止2018年9月,简嘎乡2016-2018年脱贫攻坚项目实施项目(按细化小项目分)102个,完工项目46个,在建项目51个,未实质性动工5个。

(四)部分项目未实行公开招标。已整改。

镇宁县简嘎乡涉及的5条通村公路于2017年9月已完成招标。

紫云县畜牧服务中心、大营镇人民政府、卫计局、教育局等单位实施的38个大营镇脱贫攻坚项目已全部完成招投标。

(五)部分产业项目未与贫困户建立利益联结机制。已整改。 

镇宁县简嘎乡人民政府已按合同约定对入股贫困户进行了利益分红。

(六)紫云县交通运输局、紫云县宏建路桥建设有限公司通过伪造合同、虚开发票报账、虚报冒领的方式,套取脱贫攻坚基金64万元。已整改。

根据审计结算工程价格认定基金为41.81万元,现已全部追回;对相关责任人进行处理(1)根据紫纪约谈〔2018〕1号诫勉谈话通知书对交通局局长孙某进行诫勉谈话。(2)根据紫党办发〔2018〕13号下文对交通局副局长王某进行全县通报批评;大营镇已提供清查报告。

(七)紫云县未按规定及时使用脱贫攻坚基金和财政专项扶贫资金,造成资金闲置14,425.93万元,资金未及时发挥效益。已整改。

截止目前紫云县脱贫攻坚投资基金公司已拨付使用资金4,690.42万元。

(八)个别单位重复申报套取上级补助资金。紫云县已整改,镇宁县在整改中。

紫云县水务局已将5个重复申报项目调整方案已经市水务局批准,并已组织实施。

镇宁县重复申报套取上级补助资金2,232.98万元,其中:县国土资源局已归还资金1,000万元;县水务局尚未归还所得资金;县教科局上缴项目结余资金53.98万元到县级财政。

(九)个别部门挪用扶贫资金,未整改。

镇宁县正在积极与贵州励耘教育投资管理有限公司、镇宁县同景投资发展有限公司协商,争取早日将挪用的扶贫资金4,463万元追回。

(十)个别扶贫项目资金使用效率低下。已整改。

截止2017年12月,镇宁县14个乡(镇、街道)共使用小额信贷贴息财政专项扶贫项目资金267.50万元,结余资金532.51万元。为提高资金的使用成效,经镇宁县人民政府研究同意,将结余资金532.51万元重新安排用于新的扶贫项目,共安排项目12个,目前项目已全部完工,资金已全部报账。革利乡古茶树保护与开发项目已竣工验收,并已完成报账。江龙镇陇西村板岩茶叶种植项目于2017年5月进行验收,结余资金66.23万元已上缴县财政。

五、自然资源资产离任(任中)审计发现主要问题的整改情况

(一)开发区有9幅建设用地地块未办理审批手续违规占用林地178.29亩。已整改。

2017年贵州省“六个严禁”专项行动督办案件,现已全部查结完毕。

(二)20156月至20177月,开发区建设项目未经批准,占用、破坏基本农田用于建房、修路等共计19.91亩。已整改。

涉及违法案件已全部立案查处,整改完成。

(三)2015年6月至2017年7月,开发区建设项目违法占用、破坏耕地19起,共计865.26亩,其中:占用农用地603.09亩,占用建设用地136.51亩,占用其他土地125.66亩。已整改。

涉及案件已全部立案查处,收缴罚款458.78万元。

(四)开发区在市规划局未正式出具审批意见的情况下,下发文件168份,预征土地8,538.2亩。已整改。

开发区制定整改措施,今后将严格按照国土资源管理相关法律法规进一步规范政府预征行为。

(五)开发区划定的基本农田图斑未落实到地块,基本农田保有量减少93.31余亩。已整改。

经核实,基本农田划定前,基本农田保有量为2,960公顷,划定后的基本农田保有量为3,493公顷,增加了533公顷。

(六)20156月至20177月,开发区以“企业扶持资金”等形式变相将土地出让收入返还给相关企业共计29,074.63万元。已整改。

返给资金是按照开发区管委会与企业签订的协议相关规定支付的,下一步将按要求意见整改。

(七)开发区财政应由预算安排但未安排林业生态建设资金928.48万元,排污费支出52.05万元。已整改。

区财政2017年拨付资金1,884.93万元,专项用于该区的绿化、园林、提高森林覆盖率等。2018年该区安排预算“开发区生态修复综合治理项目城区山体绿化工程”1020万元;“园林经费”785万元;"城市园林绿化专项维护经费"200万元。区财政将加大环保污染治理的经费投入。

六、城镇保障性安居工程跟踪审计发现主要问题的整改情况

(一)截至2017年底,市本级历年来从住房公积金增值收益中提取的保障性安居工程专项资金有9,568.48万元未安排使用,闲置超过一年。已整改。

该笔资金市本级已调整用于农村危房改造,2014年1,820万元,2015年2,002.2万元,2016年2,049.6万元,2017年2,268.24万元,2018年1,428.44万元,共计9,568.48万元。下一步将严格按照(国发〔2015〕35号)文件相关规定加强资金管理和使用,确保资金使用安全、规范、高效。

(二)黄果树管委会挪用保障性安居工程资金150万元用于办公费、发放津补贴和其他福利支出。已整改。

管委会已于2018年2月13日将该笔资金全部原渠道退回,今后严格按照规定用途使用资金,杜绝类似问题发生。

(三)未按规定用途使用棚户区改造项目借贷资金29,945万元。整改中。

已整改到位资金29,645万元,未整改到位资金300万元。

  1. 市住建局审核把关不严,造成9户不符合条件的家庭获得9套公共租赁住房实物配租,14户不符合条件的家庭获得14套公共租赁住房实物配售。整改中。

    目前,已经有12户清退房屋,剩余11户正在整改中。

    七、政府投资项目审计发现主要问题的整改情况

    (一)多计工程投资25,917.09万元。已整改。

    多计工程款及服务费主要原因是施工单位结算送审金额与中介审计单位最终结算审定金额的差异造成。市城投公司已按照审计审定的最终结算金额及审计报告对工程结算进行了调整,并按照审计报告审定金额支付工程款,未发生工程款超付现象。

    (二)部分项目未进行公开招标。已整改。

    市城投公司认真组织学习《中华人民共和国招标投标法》,认真查找问题,在今后工作中将严格规范项目基本建设程序,严格按照国家有关法律法规执行,杜绝类似情况发生。

    八、市属企业资产、负债、损益审计发现主要问题的整改情况

    (一)市公交总公司 2016年在无任何依据和手续的情况下提取东站场地租金406.80万元,并结转其他业务收入393.89万元。造成虚增收入、多计利润393.89万元。已整改。

    经核实,该公司在出租东站场地时就与安顺客运东站签订了租赁合同,2016年因安顺客运东站资金短缺问题考虑两家公司都是国有企业所以采取挂帐处理。

    (二)市工投公司应收未收安顺经济技术开发区财政局、普定富民轻型节能环保建材厂和普定工业投资开发有限责任公司借款利息及违约金377.10万元。已整改。

该公司与相关部门和单位签订延期还款协议,到期一并收回本息。

(三)贵州西南石材有限公司(市工投公司参股公司) 应收未收镇宁县产业园区管委会和贵州晨春石业有限公司借款利息及违约金合计1,384.63万元。已整改。

该公司已收回利息8.48万元,其余的借款利息及违约金经双方已确认,并进行账务挂账处理。

(四)贵州西南石材有限公司20164月至201612月无依据发放交通补贴、工作补贴共计27.86万元。已整改。

剔除该公司引进特殊人才薪酬9万元,其余18.86万元已收回。

(五)黔中标准厂房公司(市工投公司参股公司)以少计成本、虚增利润的方式违规分配红利1,240.18万元。已整改。

安顺市工业投资有限责任公司退回分红金额608.01万元;贵州亨泰投资有限公司退回分红金额632.17万元

九、2016年审计发现问题未落实的整改情况

(一)关于未按合同约定及时收回借款14,000万元及利息1,208.96万元的问题。已整改。

2017年11月24日,国资公司已将清算后的国有资本经营利润缴入国库,借款本息已收回。

(二)关于应收未收房屋拆迁补偿款71.69万元的问题。已整改。

市司法局已收回并缴入国库。

(三)西秀区地税局关于相关企业欠缴税款1,314万元的问题。整改中。

截止2018年10月26日止,共计补缴欠缴税款587.52万元,其他欠缴税款仍在追征中。

  1. 应收未收、少收城市基础设施配套费125.01万元的问题。已整改。

    2018年市住房城乡建设局对应收未收、少收城市基础设施配套费125.01万元已催缴,并上缴财政。

    (五)市工业和信息化委收取的办证费、存款利息收入、无形资产转让费、房租收入等合计169.28万元未按规定缴入市财政的问题。已整改。

    市工业和信息化委已于2017年6月22日将169.28万元上缴市级财政。
       (六)安顺市保障房管理中心代征收的契税124.71万元未按规定缴入市财政的问题。已整改。

    已整改230户,退出契税共计59.92万元,其余契税正在陆续登记退款中。

    (七)关于资金长期闲置1,013.39万元的问题。已整改。

    为进一步搞好国有企业,壮大和发展国有经济,实现国有资本保值增资,市工信委督促金石公司积极开展公司发展及转型的相关工作。市工信委已经起草关于金石公司闲置资金划归应急周转的报告,近期将报送市人民政府。

    (八)关于市民宗委违规收取安顺学院用少数民族专项资金购买酒和衣服9.94万元的问题。已整改。

    安顺市纪委已介入调查,学院纪委积极配合市纪委开展相关调查。

    (九)关于安顺学院未执行合同采购价,造成多支付采购价款4.74万元的问题。已整改。

    安顺市纪委已介入调查,正在调查处理过程中。

    (十)2011年市中小企业服务中心与安顺龙黔旅游商品发展有限公司合作管理运营文庙广场,协议未对相关权益进行明确。在整个合作期间,安顺龙黔旅游商品发展有限公司共收取门面出租收入197.63万元,市中小企业服务中心未取得任何收益的问题。已整改。

    安顺龙黔旅游商品发展有限公司共收取门面出租收入197.63万元是公司广告和餐饮业务收入,不是安顺龙黔公司的门面(管理费)收入。2017年7月安顺龙黔公司补缴少收文庙门面租金5.10万元已上缴国库。

    (十一)安顺学院后勤集团所属砂石厂,经营期间(2005年至2009年),在利润不实的情况下,无依据向入股职工分配利润24.30万元,后勤集团未分配任何利润,该砂石厂2009年关停后,至今无人管理,资产也未处置的问题。已整改。

    截止2018 年9 月,该校国资处已完成关于“群众反映集中的后勤集团砂石厂遗留问题”的清产核资工作。

市人民政府将深入贯彻落实党的十九大精神,牢固树立“四个意识”,坚定“四个自信”,持续推进审计发现问题整改工作,诚恳接受市人大常委会的指导和监督,进一步加强审计整改督促,对未整改到位的问题,责成市审计局跟踪整改落实,充分发挥审计监督成效,为推动安顺市的经济发展作出新的贡献!

 

 

                          

 

 

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