安顺市人民代表大会常务委员会：

受市人民政府委托，现向市人大常委会报告2024年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2024年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。全市上下在省委、市委的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实积极的财政政策适度加力、提质增效的要求，坚持以高质量发展统揽全局，围绕主战略主定位，聚焦“两城三基地”建设，严格执行人大审查批准的预算，强化预算资源统筹，财政预算执行总体平稳。

——坚持以人民为中心，多措并举增进民生福祉。全年“三保”预算执行170.57亿元，占一般公共预算支出57.45%，确保基层运转稳定。投入1.63亿元支持就业创业，安排60.41亿元教育资金促进教育均衡发展。发放28.46亿元保障养老保险，7.05亿元帮扶困难群众，并提高低保标准（城市9384元/年、农村6828元/年），持续完善社会保障体系。公共卫生投入2.6亿元，推进医疗均等化。争取0.86亿元促进农业转移人口市民化。统筹0.19亿元用于保障性住房建设。通过“一卡通”发放18.5亿元惠民补贴，推进政策性农业保险工作。

——保障重点领域发展，巩固经济回升向好态势。一是投入6.89亿元推进“四化”建设（新型城镇化3.56亿、农业现代化1.94亿、新型工业化1.18亿、旅游产业化0.21亿）。二是聚焦航空产业城建设，统筹7.25亿元专项资金，争取6.4亿元“四化”基金支持4个产业项目。三是抢抓政策机遇，获得28.76亿元中央资金支持重点工程。四是创新“2215”农业投入模式和“3+1+N”工业支持模式，带动社会资本3.88亿元，组建17家工业公司计划投资67.86亿元。五是落实惠企政策，减免企业保费1.79亿元，降低担保费率至0.8%，发放普惠金融贷款108.32亿元。六是开展促消费活动，提振市场活力。

——统筹发展与安全，多管齐下筑牢风险防线。在债务风险防控方面，通过债务重组、展期降息等措施化解到期债务，实现债务风险平稳可控。粮食安全投入2.13亿元保障粮油储备，争取11.71亿元生态资金守护绿水青山。投入15.61亿元财政资金巩固脱贫成果衔接乡村振兴。安排0.19亿元安全生产经费开展隐患排查整治，提升防灾减灾能力。通过系统施策，全面守住了债务、粮食、生态、脱贫和安全生产五条底线。

——审计整改力度持续加大，整改成效更加显著。一是强化组织领导，全年召开7次市委市政府专题会议部署整改工作，压实被审计单位主体责任和主管部门监管责任。二是强化过程管控，贯彻落实“动态清零”机制，建立整改台账，实行“月提示、季调度、半年督查”的全周期管理。三是强化协同监督，深化“纪审联动”，全市移送问题线索44件，共享审计报告50余份，推动被审计单位从“被动应付”向“主动作为”转变，从“个案整改”向“系统治理”提升，审计监督的权威性和公信力得到显著增强。

一、财政管理审计情况

2024年，市级一般公共预算收入102,869万元，支出713,418万元；市级政府性基金收入7,179万元，支出82,912万元；市级国有资本经营收入272万元，支出114万元；市级社会保险基金收入合计512,744万元，支出合计454,561万元，本年收支结余58,183万元，年末滚存结余740,537万元。

2024年，开发区一般公共预算收入108,496万元，支出215,910万元；政府性基金收入173,676万元，支出154,601万元；国有资本经营预算收入416万元，支出272万元；社会保险基金预算收入6,115万元，支出6,280万元，本年收支结余-165万元。年末滚存结余517万元。

2024年，黄果树旅游区一般公共预算收入20,029万元，支出56,404万元；政府性基金预算收入73,068万元，支出87,535万元；国有资本经营预算收支为零；社会保险基金收入合计3,380万元，支出合计2,777万元，本年收支结余603万元，年末滚存结余4,751万元。

开展了2024年度市级预算执行情况审计（含安顺经济技术开发区和黄果树旅游区）和紫云自治县2023年度财政收支审计，重点关注了财政部门具体组织实施的预算执行、财政资金监督管理、财政资源统筹使用等方面情况，结合紫云自治县领导干部经济责任审计，发现的主要问题有：

（一）预算执行还不够有力。黄果树旅游区财政局和开发区财政局未及时拨付专项资金3,104.36万元。

（二）财政专项资金和财务管理还有欠缺。

1.专项资金被挪用。2个县（区）挪用专项资金10,756.03万元。

    2.基层财政财务管理应进一步规范。1个县（区）存在产业园区土地厂房闲置、租金未足额收取669.78万元，违规出借国库资金900万元以及生均经费缺口629.44万元等问题。

（三）财政收入管理有待加强。1个县（区）存在应收未收非税收入851.83万元及未及时入库非税收入3,010.07万元的问题。

（四）“过紧日子”要求落实不到位。市级2家行政单位未经审批在电子卖场采购非国产电脑7台、3家行政事业单位超标准购置电脑8台；县级3家单位超预算支出“三公”经费、4家单位无预算购车8辆。

二、市级部门预算执行情况

审计了安顺市农业农村局和安顺市卫生健康局2个市直部门，对其23家所属单位、7家管理单位进行了延伸。结果表明，上述部门和单位在预算管理和执行方面相对规范，但仍存在一些问题：

（一）预算编制不完整。1个部门未按政策规定将市级应补助资金65.04万元编入预算，导致挤占其他资金。

（二）预算执行率低。2家管理单位未按绩效目标开展相关工作，造成上级补助资金大部分未使用，预算执行率低。

（三）改变预算资金用途。2个部门和1家管理单位未按预算资金用途使用，涉及资金144.39万元。

（四）交通服务费超预算。1个部门因未优先安排使用本单位保留车辆，导致交通服务费超预算92.38万元。

三、重点民生资金审计情况

2024年，对全市义务教育阶段学生餐资金管理使用情况开展了专项审计调查。调查发现部分县（区）存在挤占、挪用学生餐资金和违规“搭车”收费，食材采购询价定价政策落实不到位，食材配送业务层层转包分包等问题。

（一）政策落实不到位。一是7个县（区）配送企业违规将食材配送业务转包或分包，推高学校食材采购成本。二是8个县（区）食材采购询价定价政策落实不到位，导致部分食材采购价格偏高。三是4个县（区）违规直接指定学生餐配送企业或食材供应商。四是1个县（区）部分学校食堂对外承包招投标不规范。

（二）资金使用管理不规范。一是5个县（区）食材配送企业拖欠营养餐上游食材供应商食材采购款8,963万元。二是3个县（区）违规使用生均公用经费、学生早晚餐资金等支付应由财政资金保障的学校食堂工勤人员工资。三是3个县（区）部分学校将学校早晚餐资金、教师陪餐费、资产处置收入等资金公款私存。

（三）食堂运行管理不规范。一是2个县（区）15所学校违规将学校食堂对外承包，并转嫁建设费用等给食堂承包经营企业。二是4个县（区）部分学校未严格落实学生餐食材验收和出入库管理制度。三是2个县（区）部分学校超出实际就餐人数采购食材造成浪费。四是1个县（区）个别学校未按规定安排陪餐。

（四）食品安全保障方面执行不严格。一是 4个县（区）部分肉类产品未提供或无标准的检疫合格证明。二是8个县（区）部分学校违规采购含乳饮料和火腿肠等深加工食品。三是2个县（区）部分学校营养餐开餐标准低。

（五）学校其他资金管理不规范。一是3个县（区）部分学校违规收费。二是3个县（区）违规挪用生均公用经费、学生早晚餐资金、书本费等。三是1个县（区）2个学校校园超市租金收入未及时上缴。

四、国有资产管理审计情况

按照中共中央《关于建立国务院向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》和全国人大常委会《关于加强国有资产管理情况监督的决定》，在国企国资、重大项目投资、经济责任等审计项目中，持续关注国有资产管理使用情况。

（一）重大项目工程审计情况。2024年，重点审计了紫云自治县亚鲁王城建设项目和普定黄桶至开发区幺铺公路项目在投资决策、项目建设过程、项目财务管理和工程结算等方面，发现的问题主要有：

1.项目建设程序不规范。2个项目违反基本建设程序，未取得相关审批手续就开工建设，形成典型“三边工程”；1个项目超概算未按规定履行调整报批手续；1个项目部分电力迁改工程应招标未招标。

2.项目投资决策不规范。2个项目因未落实建设资金开工建设，挪用财政专项资金4,662万元。

3.项目资产管理不到位。2个项目部分隐蔽验收、签证资料与实际不符，虚增投资1,700.62万元；2个项目审核把关不严，导致增加项目投资8,788.23万元；1个项目部分材料价无结算依据，涉及结算金额38,195.10万元；2个项目因项目资产管理不到位，造成国有资产损失198.63万元；1个项目已征收耕地344.71亩闲置5年以上。

4.项目财务管理薄弱。2个项目在财务管理方面均不同程度存在管理不规范的情况，主要表现在：以拨作支导致项目成本不实，涉及金额7,508.53万元；财务核算不完整，成本核算不实，多计项目成本1,662.29万元；未经集体决策擅自变更协议增加融资成本104.51万元，造成国有资金损失；多支付工程监理费、征收补偿款203.88万元。

（二）企业国有资产管理审计情况。2025年，对安顺民安集团有限公司资产负债损益、项目管理及投资绩效等情况进行了审计，结合紫云自治县经济责任审计延伸抽查部分县属国有企业，发现的问题主要有：

1.会计信息不实。2家国有企业资产不实，已办理产权登记的7宗土地和47套房产未登记入账，涉及面积47,804.98平方米。

2.国有资产资金管理薄弱。4家企业监管不力，存在采购成本虚高19.15万元，因违规决策、随意签约等造成国有资金直接损失848.73万元的问题；2家企业违规出借资金给7家民营企业和代9家民营企业缴纳人防易地建设费，造成1,931.14万元国有资金存在损失风险；1家企业通过民企套贷支付手续费604.68万元。

（三）国有自然资源资产审计情况

2024年，对紫云自治县领导干部开展了自然资源资产离任（任中）审计，发现的问题主要有：

1.资源环境相关决策与监管职能履行不到位。一是县管河流范围划界工作未按时完成。二是已开工的重大项目未办理用地、环评等手续，违法占地28.53公顷。三是落实防止耕地“非粮化”、耕地占补平衡政策不到位。四是“两区”划定不规范，涉及19,692.03亩。

2.部分资源环境资金征管使用不规范。一是截留新增地方政府一般债券预算资金86万元。二是11家矿山企业未按规定提取矿山地质环境治理恢复基金801.46万元。三是应收未收水资源费11.77万元、1家单位无证取水。

　　五、审计移送违纪违法问题线索情况

2024年6月以来，市审计局发现并出具违纪违法问题移送处理书19份，移送处理函8件，相关部门反馈已立案审查35人次。

六、审计建议

（一）强化预算刚性约束，提升财政管理效能。一是健全现代预算制度，压实部门预算管理主体责任，依法将全部收入和支出纳入预算，切实提高预算编制的科学性和精准度。二是提高财政支出效益，科学合理细化预算，加强对财政支出各环节的管理与控制，完善预算绩效管理。三是压减非必要非刚性支出，加强一般性支出和“三公”经费管理，严格落实党政机关“过紧日子”要求。

（二）规范学生餐资金管理，保障惠民政策精准落地。一是落实主体责任，建立完善食材价格稳控机制。加强对食材配送业务国有平台公司的监督管理，完善定价询价机制，进一步规范食材采购，严控食材成本，筑牢食品安全屏障。二是加强资金监管，提高使用效益。加强对学生餐资金的监管，从资金“事前、事中、事后”三个维度进行全过程管理，将提高资金使用效益和保障资金安全有机结合起来，足额保障其他教育经费，避免挤占、挪用学生餐资金，守住学生“口粮”，避免学生餐“缩水”。三是规范学校财务管理，严肃财经纪律。进一步督促指导有关学校开展自查，全面清查公款私存和私设“小金库”等违纪违规行为，加大违纪违法处理力度，依法依规追究相关人员责任，切实防范廉政风险。

（三）压实国有资产监管责任，防范重大风险。一是完善投资决策机制。强化项目可行性论证，建立健全风险评估体系，严格审批程序，确保项目建设与财政承受能力相匹配，从源头防范投资风险。二是加强过程监督管理。落实项目建设全过程监管责任，规范招投标管理，严控工程项目造价，严把项目财务关，加强隐蔽工程验收，杜绝违规操作，确保工程质量和资金安全。三是健全责任追究制度。明确各方主体责任，建立追责机制，严肃查处违规行为，切实维护国有资产安全。四是切实履行资源环境监管职能，加强资金管理使用。严格履行土地执法查处法定职责，确保行政处罚决定悉数执行，完善自然资源资产管理制度，保护国有自然资源资产安全，推动土地违法问题更好解决，切实守住耕地红线和粮食安全。

（四）深化审计结果运用，构建协同监督格局。一是一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”，全面压实被审计单位整改主体责任、主管部门监督管理责任，确保审计查出问题全面整改到位。二是加强审计与人大、纪检监察、巡察以及财政等各类监督协同联动，把审计整改作为日常监督的重要抓手，定期开展审计整改回头看，全面贯彻落实中办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》和省委审计委员会《关于进一步加强审计整改工作的意见》文件精神，杜绝敷衍整改、虚假整改。

本报告反映的是2024年度市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，市审计局依法征求了被审计单位的意见，出具了审计报告等审计文书；对重大违纪违法线索，依纪依法移交有关部门进一步查出。有关地区、部门和单位正在积极整改。下一步，将持续跟踪督促，年底前向市人大常委会报告全面整改情况。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

2025年是“十四五”规划收官之年，做好经济社会发展工作意义重大。我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在市委、市政府的坚强领导和市人大常委会的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神和李强总理关于审计工作的讲话要求，守正创新担使命，凝心聚力再出发，充分发挥审计监督独特作用，在服务保障中国式现代化安顺实践中积极作为，为谱写中国式现代化安顺篇章作出新的更大贡献。